Exenciones fiscales que debes conocer al comprar o vender una vivienda:
El proceso de adquirir una vivienda no solo implica encontrar el lugar perfecto para llamar hogar, sino también entender los impuestos y gastos asociados a esta transacción. En España, estos impuestos suelen representar entre el 10% y el 12% del valor total del inmueble, pero existen casos en los que ciertas personas están exentas de pagarlos.
El año pasado, se firmaron un impresionante número de 586,913 operaciones de compraventa en España, consolidando el 2023 como uno de los mejores años desde el «boom» inmobiliario del 2007. Sin embargo, tanto el vendedor como el comprador deben estar conscientes de los impuestos y gastos que conlleva esta transacción.
Impuestos al comprar una vivienda: ¿Qué debes saber?
- Vivienda de obra nueva: En este caso, se debe abonar el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD). El IVA representa el 10% del valor en la península y Baleares, y el 6.5% en Canarias. Por otro lado, el IAJD varía entre el 0.5% y el 1.5%, dependiendo de la comunidad autónoma.
- Vivienda de segunda mano: Aquí se pagan el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) y el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD). El ITP oscila entre el 6% y el 10%, y el IAJD entre el 0.5% y el 1.5%.
Además de estos impuestos, quienes soliciten un préstamo hipotecario deben considerar comisiones adicionales. Los gastos del Registro de la Propiedad, la notaría y el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados recaen sobre la entidad bancaria. Para cubrir estos impuestos y gastos, se recomienda tener ahorrado entre el 10% y el 20% del precio de la vivienda.
Exenciones fiscales al vender una vivienda: ¿Cuándo no se pagan impuestos?
- Ausencia de beneficio económico: Si el vendedor no obtiene ganancias o incluso experimenta pérdidas con la venta, no está obligado a pagar impuestos, ya que no ha incrementado su patrimonio.
- Reinversión en vivienda habitual: Si el dinero obtenido de la venta se reinvierte en la compra de una nueva vivienda que se convierte en residencia habitual en un plazo de dos años, incluso si hubo ganancia con la venta, no se pagan impuestos.
- Mayores de 65 años: Quienes vendan su vivienda habitual y tengan más de 65 años están exentos de pagar impuestos, siempre y cuando no reinviertan el dinero en otra propiedad. Sin embargo, si optan por una renta vitalicia con un banco o aseguradora, sí deberán abonar impuestos por la venta de una segunda residencia.
- Dación en pago: Si se entrega la vivienda en dación en pago debido a la imposibilidad de hacer frente a la hipoteca y no se posee ningún otro bien suficiente para cubrir la deuda, no se deben pagar impuestos en este caso.
Es importante tener en cuenta estas exenciones fiscales al comprar o vender una vivienda, ya que pueden representar un ahorro significativo en el proceso. Si necesitas más información sobre estos temas, no dudes en contactarnos en Living Sitges. Estamos aquí para guiarte en cada paso del camino hacia tu nuevo hogar.